Skip to content
Главная | Наследовательное право | Экономические преступления в кредитной сфере

Основные виды преступных посягательств в сфере банковского кредитования

Под легализацией отмыванием преступных доходов принято понимать сокрытие незаконного происхождения преступных доходов, искажение природы происхождения, места нахождения, размещения, движения либо действительной принадлежности материальных ценностей или соотносимых с ними прав, а ровно придание им в любых формах правомерного вида, когда нарушителю известно, что данные материальные ценности являются доходами, полученными преступным путем.

На этом этапе криминальные наличные деньги, ввозимые из-за границы в иностранной валюте на местную, тем самым они превращаются в банковские документы и впервые вводятся в цикл легального обращения. Деньги перечисляются в другую компанию по обмену иностранной валюты, где обмениваются на средства обеспечения в различной форме доллары, слитки золота и т.

Похожие главы из других работ:

На третьем этапе практически исключается любая возможность доказать, что капиталовложения в недвижимость, покупка анонимных письменных долговых обязательств или предприятий, попавших в затруднительное положение, осуществлены с использованием криминальных денег. Налоговые органы следят за соответствием расходов граждан их доходам и имеют для этого десятилетиями отлаженный механизм. В России, на данном этапе, такой проблемы практически не существует. Провоз наличных денег за границу сопряжен с немалыми трудностями.

Нелегко даются операции с наличными деньгами за рубежом. Крупные суммы наличных там практически не используются, вызывают неудобство, подозрение и страх. Рассматривая проблему легализации денежных средств субъектами российской преступности можно выделить следующие, преследуемые ими конечные цели: Следует отметить, что применяемые в России для легализации финансовые схемы обычно много целевые, сопряженные с другими видами преступной деятельности.

Способов легализации денежных средств добытых преступным путем множество, а комбинаций их еще больше.

Удивительно, но факт! Объектом рассматриваемого преступления являются общественные отношения, складывающиеся по поводу эмиссии ценных бумаг.

Решение проблемы видится не в карательных методах. Нужно, прежде всего, менять экономические условия и создавать возможность отделения изначально криминального, незаконного по своей сути бизнеса от нормальной хозяйственной деятельности, вынужденные использовать методы незаконные по форме.

что экономические преступления в кредитной сфере хотел довериться

В грамотно построенной экономической системе большинство способов перестают существовать. Оставшиеся же станут для преступников гораздо дороже и опасней, а для правоохранительных органов увеличиваются возможности контроля. Большой блок экономических преступлений составляют правонарушения связанные с фактами сокрытия от уплаты налогов, таможенных и других платежей. Способы уклонения от уплаты других видов обязательных платежей, как правило, либо выявляются контрольными методами, либо по своему характеру идентичны способам уклонения от уплаты налогов.

Обобщенно выделяют восемь основных способов уклонения от уплаты налогов.

Для продолжения работы вам необходимо ввести капчу

Способы уклонения, не зависящие от вида налога: Сокрытие объектов налогообложения ведение финансово-хозяйственной деятельности без необходимой регистрации, постановки на учет в Государственной налоговой инспекции или лицензии, в том числе с использованием подложных документов и документов фальшивых фирм, не отражение финансово-хозяйственных сделок в бухгалтерском учете, уничтожение бухгалтерских документов после совершения сделки, ведение финансово-хозяйственной деятельности через счета других организаций или структурных подразделений без проводки по своим бухгалтерским счетам и др.

Занижение объектов налогообложения внесение в бухгалтерские документы искаженных данных, отнесение части выручки на ненадлежащие бухгалтерские счета, создание неучтенных излишков продукции путем увеличения нормы убыли, необоснованного списания и др. Сокрытие средств от уплаты налогов при наличии недоимки по налогам или с целью неуплаты текущих налогов создание искусственной дебиторской задолжности, отпуск товаров без предоплаты, в том числе на реализацию, с намерением не возвращать выручку на счета предприятия, перечисление выручки на счета зависимых структур, не уполномочивая их уплачивать соответствующие налоги, невозврат валютных средств от нерезидентов в срок свыше дней, если это все же нашло отражение в бухгалтерской отчетности, и др.

Неправомерное использование льгот ведение основного вида деятельности под видом льготного, включение в штат неработающих пенсионеров-инвалидов и др. Способы уклонения, характерные для отдельных видов налогов: Занижение налога на прибыль неправомерное отнесение расходов на финансовые результаты предприятия, искусственное увеличение фонда заработной платы за счет завышения численности работников, завышение внереализационных расходов и др.

Уклонение от уплаты акцизов внесение в технологию производства подакцизной продукции незначительного изменения с целью вывода её из-под обложения акцизом, но фактического использования в прежнем порядке. Уклонение от уплаты подоходного налога получение крупной материальной помощи, персонального вознаграждения или безвозвратной ссуды, безвозвратное получение денежных средств в подотчет, непредставление или искажение данных в декларациях о совокупном годовом доходе и др.

Удивительно, но факт! В соответствии с Положением о пробах и клеймении изделий из драгоценных металлов в Российской Федерации, утвержденным Указом Президента Российской Федерации от 2 октября года, клеймение изделий из драгоценных металлов государственным пробирным клеймом и связанные с этим действия опробование, отбор проб, контрольные анализы и др.

Первый вид операций, в свою очередь может быть разделен на операции, проводимые незарегистрированными и легальными субъектами хозяйственной деятельности.


Читайте также:

  • Приказ о бесплатной юридической помощи в организации гражданам
  • Заявление в суд об отмене штрафа гибдд образец
  • Как оформить переплату по заработной плате
  • Поймали за взятку вчера